随着越来越多的人投资于不可替代代币(nft)，数字资产的受欢迎程度和需求有所增加。, cryptocurrencies, security tokens, digital animations, stablecoins, and more. For federal tax purposes, 数字资产被视为财产, 这为税务从业人员带来了新的机遇和复杂性.
当与使用数字资产的客户合作时, 提出正确的问题可以让税务从业人员深入了解客户的情况，并提供个性化的建议来降低风险.
客户与数字资产的交互方式各不相同
From mining assets to investing, trading, or staking, 您需要了解细微差别，并了解每个角色在税法下是如何归档的. 与数字资产的不同接触有不同的相关风险——交易者的加密货币账户比矿工的风险要小，矿工可能在不同的状态下挖矿，而不是矿工所在的状态. To add to the complexity, 不同种类的资产在税法中有不同的相关规则.
在处理客户的数字资产之前, you need a lot of background information to fully understand the situation and services needed; this requires asking in-depth questions to each client.
清晰的问题可以让我们深入了解数字资产的所有权, digital asset ventures, 投资转让活动, and reporting and recordkeeping.
The 个人客户问卷-数字资产活动 当你考虑新客户或继续与现有客户讨论时，你的关键是什么. 它是交互式的，使客户或潜在客户能够向您提交他们的回复，以促进强有力的对话. 通过提出彻底的问题，你可以针对客户的需求和目标提供服务. 此外，你可以保护你的公司免受潜在风险.
才能有效地为客户服务, 并对冲从业者和公司的任何潜在风险, 从业者必须对潜在客户正在进行的数字资产活动有一个敏锐的了解,” said Sarah Shannonhouse, CPA, and Manager, Tax Practice & 职业道德-公共会计-在AICPA® & CIMA®.
有权询问客户是如何获得数字资产的
从问卷中收集的答案不仅可以为客户提供有用的信息和增长机会, 但也有潜在的风险和值得关注的领域. 税务从业者应该有权询问他们的客户是如何获得数字资产的, 客户端目前有多少个钱包, 以及这些资产的存放地点.
With these answers, 税务从业人员可以充分意识到与客户的每一次互动，并根据客户的需求量身定制服务. 管理数字资产需要了解客户记录的状态, the tracking software used, 以及在以前的纳税申报表中如何报告采矿和股权等行为——使问卷成为宝贵的资源.
If the answers are insufficient, 你可以选择联系你的客户，讨论更多的细节或, if necessary, 终止工作关系.
Engagement letters 为每个会计师和公司提供额外的保护层，使客户能够确认客户数字钱包上的所有必要信息, transactions, and exchanges has been provided.
每个客户端交互都是微妙的, 并帮助您了解数字资产报告的税务复杂性, the AICPA Tax Section has 额外的税收指导和资源.
自信地管理数字资产
随着数字资产的普及，准确的税务报告至关重要. 客户将依靠你的专业知识来确保他们的账户是合规的，纳税申报表是正确归档的. 向每个客户提出深入的问题，为税务从业者提供全面的数字资产管理打下坚实的基础.
回答有关潜在客户持有的虚拟货币和nft的质量和数量的问题, how and when were they acquired, 如果任何代币作为押注或挖矿的奖励而收到，则只是需要答案的问题示例，这些问题将帮助从业者确定他们可以为客户提供的最佳参与服务," said Shannonhouse.
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